南牟婁郡紀宝町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、南牟婁郡紀宝町でも面倒な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使って、衝突を事前に押さえておくと同時に、相続税の負担を抑えることが可能です。
南牟婁郡紀宝町でも、遺産相続での相続税申告は大半の人には難解な手続きであるため、税理士などの専門家に頼む人が大半になります。
南牟婁郡紀宝町での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などというような多くの手続きを行っていきます。
よくある手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
南牟婁郡紀宝町でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない場合は全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続財産がどのようなものかを調査して、一覧化していきます。
これには預貯金、現金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に大きく影響してくるため、抜けもれのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造等のリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多くの借金が残されている際には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合は相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む南牟婁郡紀宝町での相続のポイントとは?
家やマンションなどの不動産は、南牟婁郡紀宝町でも特に扱いづらい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した場合には下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は南牟婁郡紀宝町でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の算出には、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することが重要です。
不動産の名義変更(相続登記)
相続により家やマンションなどの不動産を受領した場合は法務局において名義変更手続きをします。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、問題が生ずるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却するときは南牟婁郡紀宝町でもネットの一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数業者から査定を受けられるので、高値で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費についてもあらかじめチェックしておく事が大事です。
南牟婁郡紀宝町の相続についての家族信託は?
家族信託とは、南牟婁郡紀宝町でも近ごろ関心を持たれている財産の管理方法になります。
これは信任できる家族に財産管理を託し、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能になります。
南牟婁郡紀宝町の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳重に残していくための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは、自ら書くということも可能ですが、形式不具合や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方を考えているときには、遺言公正証書を残しておくと争いをあらかじめ防げます。
南牟婁郡紀宝町の相続における遺留分は?
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産を思うように分け与えることについては許されますが、遺留分はそれらを一定程度抑える形で設けられています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持ちます。
全財産の一定程度が遺留分となって、遺留分を受け取れない遺言が存在した時には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの目的は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、南牟婁郡紀宝町でも遺留分関連の遺産相続の対立もよくあります。
相続税申告での税理士の役割と南牟婁郡紀宝町での費用相場とは?
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税施策のアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
南牟婁郡紀宝町での税理士費用は、遺産の総額等で変わりますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。