和歌山県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、和歌山県でも煩雑な手続きや知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、問題を予め押さえておくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能になります。
和歌山県でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の人にとってはよくわからない手続きであるので、税理士などに任せる方が大部分になります。
和歌山県での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税申告等というような多数の手続きを行います。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始されます。
和歌山県でも、まず行うべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる時は全員にて協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象となるものを集めて、リスト可していきます。
これには現金と預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大に影響してくるので、抜けのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、情報によって遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため紛失や偽造などの恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議して遺産の分割方法を決定します。
相談の決定について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての和歌山県での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、和歌山県でもとくに扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続するときは次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、和歌山県でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などのような複数の規準があります。
相続税の算定は、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らしていく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産をもらったときは法務局で名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却するときは和歌山県でもネットの一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数ある業者から査定がもらえるので高い価格で売却することができます。
売った時の税金や諸経費についても前もって調べる事が重要です。
和歌山県の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守る仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産を思うようにすることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを制限する形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持っています。
相続の財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言が存在するときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
遺留分の目的は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、和歌山県でも遺留分に関する相続の揉め事も珍しくありません。
和歌山県の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の望みを厳重に残すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書は自筆で書き残すことも可能ですが、形式の不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配をしたいときには遺言公正証書を作っておくことで問題を前もって防止することが可能になります。
和歌山県の相続による家族信託とは
家族信託というのは、和歌山県でも近頃注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクがあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
相続税申告における税理士の必要性と和歌山県での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはかなり面倒です。
不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務規定に則った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税対策についてのアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると思われます。
和歌山県での税理士の報酬については、遺産の総額等で変わりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
