有田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、有田市でも面倒な手続きや専門知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を軽くすることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を利用して、問題を未然に防いでおくと同時に、相続人の負担を軽減できます。
有田市でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大方の人にとっては縁のなかった手続きであるので、税理士などに依頼する人が大半になります。
有田市での遺産相続の段取りとは
遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税の申告などのたくさんの手続きを行います。
一般的な手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
有田市でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続の財産を洗い出して吟味して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金、家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となります。
相続税に大きく影響するので、抜けのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意志を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するので、偽造や紛失等の恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受ける単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って、遺産分割方法を取り決めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む有田市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、有田市でも特に対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合、下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は有田市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといった複数の尺度があります。
相続税の計算は、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくすることが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産をもらった場合は法務局で名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが生ずる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時は有田市でもネットの一括査定サイトならばかんたんです。
複数不動産業者から見積りしてもらえるので高額で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも予め調査しておくことがポイントになります。
有田市の相続の家族信託とは
家族信託とは、有田市でも近頃注目を集めている財産管理です。
家族信託は、信頼できる家族に財産の管理委託して、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
有田市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に示す書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自身で執筆するというようなことも認められていますが形式の不具合や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分と違う分け方をしたい時には遺言公正証書を作っておくことで争いを予め防止することが可能になります。
有田市の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産を思う通りにすることについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑える形で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、相続の全財産についての一定分が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言が存在したときには、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの役目は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分がありません。
そのため、有田市でも遺留分に関する相続の対立も発生しています。
相続税の申告においての税理士の役割と有田市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定によった的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税施策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
有田市での税理士の料金は遺産額等によって違いますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
