滋賀県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、滋賀県でも多くの手続きや専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を利用することで、問題を先に阻んでおくのみならず、相続税の負担を少なくできます。
滋賀県でも遺産相続と相続税申告というのは大方の人にとっては未知の手続きであるので、税理士などに頼む方がほとんどの
滋賀県での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税の申告などの多数の手続きをしていきます。
よくある流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
滋賀県でもまず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は全員にて意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続の財産の対象となるものを調べ上げて、一覧化していきます。
この中には預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きな関わるので抜け落ちのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため偽造や紛失等のような心配がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して、遺産分割の方法を決めます。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の滋賀県での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は滋賀県でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する際には下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、滋賀県でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等といった複数の尺度が存在します。
相続税の計算は、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額について少なくすることが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、問題が発生するリスクもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却するとき、滋賀県でもネットでできる一括査定のサイトを利用すると便利です。
複数の不動産業者から見積りを受けられるので、高い価格で売却することが期待できます。
売った際の税金や諸経費についてもさきに確かめておくことが重要です。
滋賀県の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳格に表す書面です。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは自ら執筆するということも可能になりますが、形式欠陥や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書は信頼性の点で勝っています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割にしたい場合には、遺言公正証書にしておくことでトラブルを事前に防げます。
滋賀県の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思うように分配することは許可されますが、遺留分はその自由を制約していくために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利があります。
遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した際は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、滋賀県でも遺留分についての遺産相続の争いも少なくありません。
滋賀県の相続の家族信託は？
家族信託というのは滋賀県でもここ数年注目を集めている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの心配がありますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税申告においての税理士の役割と滋賀県での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても難解になります。
特に、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務規定に従った正確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
滋賀県での税理士の報酬は遺産額等によって異なりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
