高島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、高島市でも難解な手続きや専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を減らせます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、問題を先に防いでおくだけでなく、相続税の負担を減らせます。
高島市でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大抵の人にとって未知の手続きであるので、税理士などに頼む人が大部分です。
高島市での遺産相続の段取り
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税申告などという多くの手続きが含まれます。
おもな流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
高島市でも、最初にすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない時は、全員で協議して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて調査して、リスト可していきます。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きな影響してくるため漏れがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、意志に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため偽造や紛失等のような恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残っている場合には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての高島市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、高島市でもとくに扱いにくい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した場合、下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、高島市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等の複数の規準が存在します。
相続税の割り出しでは、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額について少なくしていくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になる以外にも、問題が起きるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するときは高島市でもネットでできる一括査定サービスであればカンタンです。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるため適正な価格で売却することが期待できます。
売却時の税金や諸経費のことも先に確かめる事が大切です。
高島市の相続についての家族信託
家族信託というのは、高島市でも近年話題になっている財産管理の方法になります。
これは、信頼できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクのために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、先に信託契約を結べことで回避できます。
高島市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に表すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自分で記述するということも可能ですが、形式不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で勝ります。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を求めるときには、遺言公正証書にしておくことで対立を予め防止できます。
高島市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産について思い通りにしていくことについては認められていますが、遺留分についてはそれらをある程度制約するために設けられました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を所有します。
全財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言が存在した時には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの役割は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
このため、高島市でも遺留分についての相続の揉め事も少なくありません。
相続税申告での税理士の必要性と高島市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのは非常に煩雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務上の規定に従った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策の助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると考えられます。
高島市での税理士の報酬は、遺産金額などによって異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
