草津市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、草津市でも煩雑な手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を減らせます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することで、問題を予め押さえておくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能になります。
草津市でも遺産相続による相続税の申告というのは多くの方には難解な手続きが必要であり、税理士等にまかせる人が多くなっています。
草津市での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等といった多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
草津市でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の際は、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続財産がどのようなものかを集めて、一覧にします。
この中には預貯金、現金、家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に大きな影響があるので、抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その情報を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失等の心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残されている時は家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談を行って、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の草津市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は草津市でも扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、草津市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などのようないくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、トラブルが起きるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却するとき、草津市でもネットでできる一括査定のサイトを使えば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積もりがもらえるため高い価格で売却することが期待できます。
売った時の諸経費や税金のこともさきに確かめておく事が大切です。
草津市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳正に示していく書面です。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書というのは、自分自身で書くということも認められていますが形式欠陥や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分け方をしたい場合には遺言公正証書を残しておくことで衝突を前もって防止することが可能になります。
草津市の相続による遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みになります。
遺言によって故人が自らの財産について自由に与えることについては許されていますが、遺留分はその自由を制限を与える形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分になって、それをもらうことができない遺言が存在する際には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、草津市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生します。
草津市の相続での家族信託とは
家族信託というのは、草津市でも最近話題を集めている財産管理です。
これは信頼できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、前もって信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告における税理士の役目と草津市での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのは非常に難解です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
不動産評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務上の規定によった正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税施策についての助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
草津市での税理士報酬については、遺産額等によって変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
