甲賀市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、甲賀市でも煩雑な手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を少なくできます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、いざこざを未然に防いでおくと同時に、相続税の負担を抑えることができます。
甲賀市でも遺産相続による相続税の申告というのは多くの方には縁のなかった手続きであるため、税理士等に依頼する方が多くなっています。
甲賀市での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割と名義変更や相続税申告等といったたくさんの手続きが含まれます。
一般的な手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
甲賀市でも、まず行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人のときは、全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象を精査して、一覧化します。
これには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大に関わってくるので漏れがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、意志によって遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などのリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金がある際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む甲賀市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、甲賀市でもとくに扱いが難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時には以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には甲賀市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などのようないくつかの規準があります。
相続税の算出には、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高いと相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らしていくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、問題が出てくる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時は甲賀市でもネットの一括査定サービスを利用すると手間がかかりません。
複数の会社から査定してもらえるので、適正な金額で売却することが可能です。
売った際の諸経費や税金のことも予め調査することが大事です。
甲賀市の相続による遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自らの財産を思う通りにしていくことは認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約していく目的で作られました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在する場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の目的は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、甲賀市でも遺留分の相続の衝突も珍しくないです。
甲賀市の相続における家族信託とは？
家族信託は甲賀市でも近年関心を集めている財産管理の手法です。
これは信用できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクもありますが、先に信託契約を結べことで回避可能になります。
甲賀市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを法的に表す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは自分で記述するといったことも認められていますが、形式欠陥や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれます。
遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分け方をしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことで争いを先に防ぐことが可能です。
相続税申告での税理士の必要性と甲賀市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
例えば、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務の規定によった正しい評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。
甲賀市での税理士の報酬については遺産の金額等により変わってきます、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
