長崎県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、長崎県でも多くの手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を利用することにより、アクシデントを事前に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。
長崎県でも遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの人にとって慣れない手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が大半になります。
長崎県での遺産相続の手順は？
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告などのたくさんの手続きが含まれます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
長崎県でもまずすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は全員によって意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象を吟味して、一覧化します。
預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象となります。
相続税申告に大きく関係するので、漏れがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、情報を基に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するため紛失や偽造等といった危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての長崎県での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は長崎県でも対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には次のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、長崎県でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などというような複数の目安があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を取得したときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなるのみでなく、問題が出てくる危険もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は長崎県でもネットの一括査定サービスを利用するとカンタンです。
複数ある業者から見積りがもらえるため、適正な金額で売ることが可能になります。
売却した時の税金や諸経費のことも先に調べておく事が大事になります。
長崎県の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳正に残すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自分で記述することも認められていますが形式不具合や偽造される恐れもあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分割をしたいときには、遺言公正証書にしておくことで衝突を予め防止することが可能になります。
長崎県の相続での家族信託
家族信託とは長崎県でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
長崎県の相続による遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みになります。
遺言で被相続人が自身の財産について思い通りにしていくことについては認められますが、遺留分についてはそれを制約していくために設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言が存在する時は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、長崎県でも遺留分についての遺産相続のトラブルも珍しくありません。
相続税申告における税理士の必要性と長崎県での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務規定に従った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと考えられます。
長崎県での税理士費用については、遺産の額などで違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
