壱岐市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、壱岐市でも難解な手続きと知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を利用することによって、揉め事を前もって防いでおくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
壱岐市でも遺産相続と相続税申告は、大方の方にとって慣れない手続きであるため、税理士などに頼む方が大部分です。
壱岐市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税申告などといった多数の手続きをしていきます。
おもな手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
壱岐市でも、まず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人のときは全員にて相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産がどのようなものかを調査して、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税に多大に関係してくるため見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので偽造や紛失等のリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金がある時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む壱岐市での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は壱岐市でも特に扱いが複雑な財産です。
家や土地などの不動産を相続した場合は下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には壱岐市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの目安が存在します。
相続税の算出においては、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、トラブルが生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際は壱岐市でもネットでできる一括査定サービスを使えば便利です。
複数不動産業者から査定してもらえるので適正な価格で売ることができます。
売った際の税金や諸経費についても事前に調査することが重要です。
壱岐市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を法的に有効な形で示す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書というのは、自筆で記述するというようなことも認められていますが形式不具合や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書は信頼性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分け方にしたいときには遺言公正証書を残しておくことでいざこざをあらかじめ防げます。
壱岐市の相続による家族信託は？
家族信託とは壱岐市でも近頃関心を集めている財産管理の方法です。
これは、信任できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配がありますが、前もって信託契約をしておけば回避可能になります。
壱岐市の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。
遺言により故人が自分の財産を思うように分け与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、それを受け取ることができない遺言がある際は、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの狙いは、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これによって、壱岐市でも遺留分関連の遺産相続の対立も少なくないです。
相続税の申告での税理士の必要性と壱岐市での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはものすごく難解になります。
特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務規定に沿った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税施策についての助言も税理士の仕事です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
壱岐市での税理士の報酬については遺産額等によって異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
