佐世保市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、佐世保市でも多くの手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使用することにより、争いを未然に防いでおくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
佐世保市でも遺産相続と相続税申告というのはたいていの人にはよくわからない手続きであり、税理士などにまかせる方が大部分になります。
佐世保市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告等というような多くの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
佐世保市でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数の際は、全員により意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産をすべて吟味して、リスト可していきます。
この中には預貯金や現金、家や土地などの不動産、株等の有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大な影響してくるため漏れがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書があるときは、文章に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので紛失や偽造等のような恐れがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に高額の借金がある時には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む佐世保市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、佐世保市でも対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合には次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には佐世保市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの尺度があります。
相続税の計算においては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産を得たとき、法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却するとき、佐世保市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので、高値で売ることが可能です。
売却時の税金や諸経費についてもあらかじめ確認しておくことがポイントになります。
佐世保市の相続においての家族信託は？
家族信託とは、佐世保市でも近年話題を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
佐世保市の相続における遺留分は？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産について思い通りに分けることは認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約するために作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、遺産相続の財産についての一定割合が遺留分とされていて、遺留分を侵害する遺言が存在した時には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役目は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、佐世保市でも遺留分をめぐる相続の対立も珍しくありません。
佐世保市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳正に示していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名が立ち会って成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で記述することも可能になりますが形式欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配を求めたい際には、遺言公正証書にしておくことで争いを先に防止することが可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と佐世保市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはものすごく煩雑になります。
不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定に則った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であるのは明らかと言えます。
佐世保市での税理士報酬については、遺産総額等によって異なってきますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
