諫早市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、諫早市でも複雑な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税の負担を抑えることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、トラブルを予め阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽減できます。
諫早市でも遺産相続での相続税申告は、大半の方にとってはよくわからない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する人が多いです。
諫早市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税申告等といった多くの手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに始まります。
諫早市でも、まず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は全員にて意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象を探して、リストにします。
これには現金や預貯金や家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金などが対象となります。
相続税に多大な影響があるため抜けもれのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その内容によって遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため紛失や偽造等の心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金がある際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って、遺産分割のやり方を定めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の諫早市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、諫早市でも特に対応が難しい相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の際には下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には諫早市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの基準が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくする事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更手続きを行います。
要求される書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が生ずるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る際は諫早市でもネットでできる一括査定サイトを使うとカンタンです。
複数の業者から見積もりしてもらえるので高い金額で売却可能になります。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめ調査しておくことが大事になります。
諫早市の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守る仕組みになります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思うようにしていくことについては許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制限するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取ることができない遺言がある際には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の狙いは、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、諫早市でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくないです。
諫早市の相続の家族信託
家族信託というのは、諫早市でも近年注目されている財産の管理方法です。
これは、信任し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクがありますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
諫早市の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で示すための書類です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は自筆で執筆するということも認められていますが、形式不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方を考えているときには、遺言公正証書を作っておくとアクシデントを事前に防ぐことが可能になります。
相続税の申告における税理士の役割と諫早市での費用相場は
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても複雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められます。
例として、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務上の規定によった精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についての助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
諫早市での税理士料金については遺産金額などにより異なってきますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
