島原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、島原市でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を軽減することが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことで、トラブルを前もって防いでおくのみならず、相続税の負担を抑えられます。
島原市でも、遺産相続による相続税の申告というのは大方の方にはよくわからない手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する方が多くなっています。
島原市での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告などというような多数の手続きが含まれます。
よくある段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まります。
島原市でも、まず第一にやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の場合は全員で意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを探して、リスト可していきます。
現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券と保険金や借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大な関わってくるので、抜けもれのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その意志により遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などのような心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談して遺産分割の方法を取り決めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の島原市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は島原市でもとくに対応が難しい財産です。
家や土地などの不動産を相続する際、次の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には島原市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などといういくつかの基準が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる場合は相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産をもらった時、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなる以外にも、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際、島原市でもネットでできる一括査定のサイトであれば便利です。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるため適正な金額で売却することができます。
売った時の諸経費や税金についても先立って確認しておく事が大切になります。
島原市の相続の家族信託とは
家族信託とは、島原市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法になります。
これは、信用し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを回避するために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能です。
島原市の相続の遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産について自由に分配することについては許されますが、遺留分についてはその自由を制約していく形で設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言があった際は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、島原市でも遺留分関連の相続のいざこざも発生しています。
島原市の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意思を厳正に残す書面です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立します。
遺言書は自ら記述するということも可能になりますが、形式の不備や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝ります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを事前に防止することができます。
相続税申告での税理士の役割と島原市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定によった正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税方法の助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると思われます。
島原市での税理士の報酬は、遺産の金額などによって変わりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。
