長崎市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、長崎市でも煩雑な手続きと専門知識が必須です。
家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽くすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することで、対立を未然に封じておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
長崎市でも遺産相続と相続税申告というのは、大半の人にとって慣れない手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が大部分になります。
長崎市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税の申告などというような多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
長崎市でも、最初にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない時は全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産の対象を集めて、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税申告に影響してくるので漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため紛失や偽造などの心配がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して、遺産分割の方法を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の長崎市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、長崎市でも特に対応が難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の場合には下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は長崎市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の目安が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例にて評価額を減額していく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になる以外にも、問題が生じる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は長崎市でもネットの一括査定サイトを利用すれば手間がかかりません。
複数の会社から査定がもらえるため、適正な価格で売ることができます。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ確認することがポイントになります。
長崎市の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産について思う通りにしていくことは許されますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与えるために設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持っています。
具体的には、遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分がもらえない遺言がある時には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、長崎市でも遺留分関連の相続のいざこざも少なくないです。
長崎市の相続においての家族信託は
家族信託というのは長崎市でも近ごろ注目を浴びている財産管理です。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておけば避けられます。
長崎市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に示すための書類になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自身で記述するというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割を求めたい場合には、遺言公正証書にしておくことで衝突をあらかじめ防止することができます。
相続税申告での税理士の役目と長崎市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはかなり難解です。
とくに、不動産評価、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が必要です。
不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務規定による的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法の助言についても税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
長崎市での税理士料金については、遺産額等によって変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
