秋田県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、秋田県でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を少なくすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、トラブルを前もって防止しておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能になります。
秋田県でも、遺産相続での相続税の申告は、大方の方にとっては未知の手続きなので、税理士等に任せる人が大部分です。
秋田県での遺産相続の段取り
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税申告などといった多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
秋田県でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の時は、全員によって調整して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象を調べて、リスト可します。
預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きく関係するので、抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その内容を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため、偽造や紛失などの心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続に同意する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に高額の借金がある場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って、遺産の分割方法を決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む秋田県での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、秋田県でも扱いづらい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時には下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には秋田県でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの基準が存在します。
相続税の計算には、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額する事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を取得したときは法務局において名義変更手続きを行います。
提出する書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、トラブルが出てくるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る際、秋田県でもネットでできる一括査定のサイトを使うと便利です。
複数会社から見積もりしてもらえるので高額で売ることが可能になります。
売却した時の諸経費や税金のことも予め確かめておく事が大事になります。
秋田県の相続における家族信託は
家族信託とは、秋田県でもここ数年関心を持たれている財産管理の方法です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になると資産凍結などの心配がありますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けることができます。
秋田県の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳正に残していく書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は自身で記すということも認められていますが形式不具合や偽造の恐れがあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割が法定相続分とは違う分配を考えている時には、遺言公正証書を作成しておくと衝突を未然に防止することが可能になります。
秋田県の相続での遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障するための制度になります。
遺言により被相続人が自身の財産について自由に分けることは許されますが、遺留分はそれを制限する形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持っています。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在したときには、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行えます。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、秋田県でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生します。
相続税申告における税理士の必要性と秋田県での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはとても難解です。
不動産価値の算出や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務規定に則った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税対策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
秋田県での税理士報酬は、遺産の額等で違いますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
