能代市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、能代市でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を抑えることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することで、争いを未然に封じておくとともに、相続人の負担を軽減できます。
能代市でも、遺産相続による相続税申告は、多くの人にとって難しい手続きなので、税理士などの専門家に任せる方が多いです。
能代市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義変更や相続税申告などという多数の手続きを行います。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
能代市でも、最初に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いるときは全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産をもれなく集めて、一覧にします。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に多大な関係してくるので、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その意志に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため偽造や紛失等の危険がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多くの借金がある際は家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って遺産の分割方法を定めます。
相談の内容を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての能代市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は能代市でも対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時には以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は能代市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの目安があります。
相続税の計算では、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がる時、相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産を取得したときは法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなる他にも、問題が出てくる危険もあります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却するとき、能代市でもネットでできる一括査定サービスならばカンタンです。
複数ある不動産屋から査定してもらえるため適正な価格で売却できます。
売却した時の諸経費や税金についても先に調査する事が重要です。
能代市の相続の家族信託は
家族信託というのは能代市でも近頃注目を集めている財産管理になります。
これは、信任できる家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症の状態になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
能代市の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳格に示していく書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自筆で執筆するというようなことも可能ですが形式欠陥や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違う分配を求めたい時には、遺言公正証書を残しておくといざこざを未然に防げます。
能代市の相続での遺留分とは？
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産について自由にしていくことは認められていますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には財産の一定割合が遺留分となり、それをもらうことができない遺言がある場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役目は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、能代市でも遺留分の遺産相続の揉め事も少なくないです。
相続税申告における税理士の必要性と能代市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはかなり難解です。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
たとえば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務規定に従った正しい評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えます。
能代市での税理士料金については遺産の金額などによって変わってきます、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
