仙北市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、仙北市でも煩雑な手続きや専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を活用して、争いを未然に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能になります。
仙北市でも遺産相続と相続税申告は、たいていの方には縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が大半になります。
仙北市での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税の申告などのような多数の手続きをしていきます。
よくある段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始されます。
仙北市でも、まず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は、全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続の財産の対象を調べ上げて、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券、保険金、借入金などが含まれます。
相続税に影響があるため、抜けのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その情報により遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため紛失や偽造などというようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残っている際は、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って遺産分割の方法を取り決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての仙北市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は仙北市でも対応が難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際は以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には仙北市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の計算には、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていく事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時は仙北市でもネットでできる一括査定サービスを利用すると便利です。
複数の業者から査定がもらえるため、適正な金額で売却可能です。
売却時の税金や諸経費についても事前に調べる事が重要になります。
仙北市の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産を思い通りに分けることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度制約していく目的で設定されました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有します。
具体的には、財産の一定分が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言が存在したときは、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これにより、仙北市でも遺留分の遺産相続の衝突も発生しています。
仙北市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に有効な形で残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書というのは自身で書き残すというようなことも認められていますが、形式不備や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分割を考えている際には遺言公正証書を作っておくことで揉め事を未然に防ぐことができます。
仙北市の相続による家族信託は
家族信託は仙北市でも近ごろ話題になっている財産の管理方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配もありますが、前もって信託契約を結べことで回避可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と仙北市での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく難解になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例えば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定による正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
仙北市での税理士料金については遺産額などで変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
