潟上市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、潟上市でも難解な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を減らすことが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、対立を前もって防止しておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
潟上市でも、遺産相続による相続税の申告は大半の方には縁のなかった手続きなので、税理士等に依頼する方が大部分です。
潟上市での遺産相続の段取りとは
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税申告等のたくさんの手続きが含まれます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始されます。
潟上市でも、まず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でないときは全員により相談して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を調査し、一覧化していきます。
この中には預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな関わってくるので漏れがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金があるときは、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って遺産分割方法を定めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の潟上市での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は潟上市でも扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には潟上市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのような複数の目安があります。
相続税の算定は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を取得したとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなるのみでなく、問題が出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る時は潟上市でもネットの一括査定のサイトを使うと便利です。
複数の業者から見積りがもらえるので、高額で売却することが可能です。
売却した時の諸経費や税金についてもさきに調べる事がポイントになります。
潟上市の相続の家族信託とは？
家族信託というのは潟上市でも最近話題になっている財産の管理方法になります。
これは信任し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になると資産凍結などの心配がありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能です。
潟上市の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産を好きなように分けることについては認められますが、遺留分はそれをある程度制約していく形で作られました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利があります。
具体的には、全財産の一定割合が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言が存在する場合は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の狙いは被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、潟上市でも遺留分関連の相続の揉め事も発生します。
潟上市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳正に示していくための書類になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書というのは、自分自身で記すというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優位になります。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違う分配を求めたい場合には遺言公正証書にしておくことで揉め事を未然に防止することが可能になります。
相続税申告においての税理士の役割と潟上市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きは非常に煩雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務上の規定に則った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税施策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
潟上市での税理士費用は遺産の金額などによって変わりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいです。
