秋田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、秋田市でも多くの手続きと専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を軽減することが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を利用することで、トラブルをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を減らせます。
秋田市でも、遺産相続による相続税申告は大半の人にはよくわからない手続きなので、税理士等に頼む方が大部分になります。
秋田市での遺産相続の段取り
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税申告などという多数の手続きがあります。
よくある手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に始まってきます。
秋田市でも、第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる場合は全員にて相談して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産をもれなく集めて、一覧にします。
これらには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な影響するため漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、内容をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、紛失や偽造等のリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金がある時には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って、遺産分割方法を決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む秋田市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は秋田市でも特に扱いにくい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には秋田市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といったいくつかの目安が存在します。
相続税の算出では、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくすることが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を取得した時は法務局において名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るときは秋田市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数の業者から見積りしてもらえるので、高い価格で売却可能です。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ調べる事がポイントです。
秋田市の相続についての遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言により故人が自分自身の財産を思い通りに与えることについては認められますが、遺留分についてはそれをある程度抑える目的で設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持っています。
具体的には、財産についての一定程度が遺留分になり、それを受け取ることができない遺言が存在する場合は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の役割は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、秋田市でも遺留分に関する相続のいざこざもよくあります。
秋田市の相続についての家族信託は
家族信託は、秋田市でも近ごろ注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、前もって信託契約を結んでおけば避けることができます。
秋田市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の考えを厳正に示す書面です。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立できます。
遺言書というのは自ら執筆するということもできますが、形式の欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割にしたい際には、遺言公正証書にしておくことで衝突を先に防ぐことが可能です。
相続税の申告における税理士の必要性と秋田市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり難解です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例として、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務規定に沿った精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税対策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。
秋田市での税理士の費用は、遺産の額などによって変わってきます、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
