にかほ市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、にかほ市でも煩雑な手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を軽減できます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、衝突を事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
にかほ市でも遺産相続と相続税申告は、多くの方には難しい手続きなので、税理士などの専門家に依頼する方が多くなっています。
にかほ市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割、名義変更、相続税申告などというような多数の手続きを行います。
一般的な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
にかほ市でもまず第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の場合は全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
相続財産がどのようなものかを調べ上げて、リストにします。
これらには預貯金や現金や家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に関わってくるので、抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意向によって遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多くの借金が残されている時は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して、遺産分割の方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産のにかほ市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、にかほ市でも対応が難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合には次の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額はにかほ市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のようないくつかの目安があります。
相続税の算出には、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らしていく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になるのみでなく、問題が生じる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売る場合、にかほ市でもネットでできる一括査定のサイトを使えばカンタンです。
複数不動産会社から見積もりを受けられるので、適正な金額で売れます。
売った際の税金や諸経費のことも予め確かめることが重要になります。
にかほ市の相続についての家族信託
家族信託は、にかほ市でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
これは信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けることができます。
にかほ市の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分の財産を思う通りにすることは許されますが、遺留分はその自由をある程度制限する形で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、相続の全財産の一定割合が遺留分とされていて、それを受け取れない遺言がある際には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、にかほ市でも遺留分をめぐる相続のトラブルもよくあります。
にかほ市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳重に表す書面です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは自分自身で書き残すことも可能ですが、形式の不備や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配をしたい時には遺言公正証書にしておくことで衝突を前もって防止することが可能です。
相続税の申告での税理士の役目とにかほ市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはかなり複雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定による正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税策の助言についても税理士の役割です。
税理士は、申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。
にかほ市での税理士費用は遺産額などで変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
