愛媛県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、愛媛県でも多くの手続きと専門知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を軽くすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、対立を前もって押さえておくとともに、相続税の負担を抑えられます。
愛媛県でも、遺産相続による相続税の申告は、ほとんどの人には慣れない手続きであるので、税理士などに依頼する方が多くなっています。
愛媛県での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税申告などという多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
愛媛県でも、最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて法定相続人を特定します。
相続人が一人でない場合は全員によって話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象となるものを調査して、一覧化していきます。
これらには預貯金や現金や家や土地などの不動産と株などの有価証券と保険金や借入金等が対象となります。
相続税に影響してくるので抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、中身により遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため、紛失や偽造等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に高額の借金が残されている時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての愛媛県での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は愛媛県でも特に対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時は以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、愛媛県でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などのような複数の基準があります。
相続税の算定には、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額していくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するときは愛媛県でもネットでできる一括査定のサイトを使うと便利です。
複数の不動産業者から見積りを受けられるため、適正な金額で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも前もって確かめる事が大事になります。
愛媛県の相続の遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産を好きなように与えることについては許可されていますが、遺留分はその自由を制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利があります。
具体的にはすべての財産の一定割合が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言が存在するときは、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの狙いは被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分がありません。
これによって、愛媛県でも遺留分の遺産相続の対立もよくあります。
愛媛県の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳重に示す書類になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自分で記すというようなことも認められていますが、形式の不具合や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違った分割を考えている際には遺言公正証書にしておくとトラブルを先に防ぐことが可能です。
愛媛県の相続においての家族信託は？
家族信託とは、愛媛県でも近頃注目を浴びている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になると資産凍結等の心配がありますが、前もって信託契約をしておけば避けられます。
相続税の申告においての税理士の必要性と愛媛県での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり面倒です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められます。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務の規定に沿った的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についての助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えます。
愛媛県での税理士料金については遺産金額等で違いますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
