西予市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、西予市でも煩雑な手続きや知識が必要です。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することで、アクシデントを予め押さえておくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
西予市でも遺産相続による相続税の申告は、大方の方には未知の手続きであるため、税理士等に任せる人が多くなっています。
西予市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更、相続税申告等というような多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に始まります。
西予市でもまずやるべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は、全員にて協議して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続財産をもれなく調査して、一覧化します。
現金と預貯金や家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関わってくるため、見落としがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、文章に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので、偽造や紛失等のようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して、遺産分割方法を定めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての西予市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は西予市でも特に扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の場合は以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は西予市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などのようないくつかの尺度があります。
相続税の算出では、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高額である場合は相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなる以外にも、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時、西予市でもネットでできる一括査定サイトならば便利です。
複数ある不動産業者から見積りを受けられるため、適正な価格で売却することが可能です。
売却時の税金や諸経費のこともさきに確かめることが重要です。
西予市の相続についての遺留分は？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る制度です。
遺言で被相続人が自分自身の財産を自由に分け与えることについては認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約するために設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には相続の全財産についての一定分が遺留分とされて、それをもらうことができない遺言があるときには、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役目は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、西予市でも遺留分関連の相続のトラブルもよくあります。
西予市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を法的に有効な形で示していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書は、自身で書き残すということも可能ですが形式の不具合や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はその信用性の面で優れています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を求める際には遺言公正証書にしておくことで揉め事を先に防止することが可能になります。
西予市の相続の家族信託は
家族信託というのは、西予市でもここ数年関心を集めている財産の管理方法です。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れもありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税申告における税理士の役割と西予市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きは非常に難解になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務上の規定によった正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法の助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えるでしょう。
西予市での税理士料金については遺産の総額などにより違いますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
