今治市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、今治市でも煩雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を抑えることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使うことによって、問題を前もって阻んでおくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
今治市でも遺産相続での相続税申告というのは、大方の人にとってはよくわからない手続きであるため、税理士などの専門家に頼む方が大半です。
今治市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更や相続税申告等といったたくさんの手続きがあります。
一般的な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
今治市でも最初に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない場合は全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続対象の財産の対象となるものを吟味して、一覧化していきます。
これらには現金や預貯金や家やマンションなどの不動産、株などの有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に多大に関係してくるので見落としがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その意志をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので偽造や紛失などのリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合は家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合って、遺産分割の方法を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の今治市での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、今治市でも対応が難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続するときには下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、今治市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの目安があります。
相続税の算出では、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った時は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する時は今治市でもネットの一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積もりを受けられるので高値で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金についても先にチェックしておくことが重要になります。
今治市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度になります。
遺言により故人が自身の財産を思うように分け与えることは認められていますが、遺留分についてはその自由を制約していく目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持っています。
具体的には全財産の一定程度が遺留分とされて、それがもらえない遺言があるときには、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役目は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、今治市でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルもよくあります。
今治市の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の望みを法的に表すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人のもとで成立になります。
遺言書は、自身で書き残すといったことも認められていますが形式不備や偽造されるリスクもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配を求める場合には、遺言公正証書にしておくことで争いを事前に防ぐことが可能になります。
今治市の相続での家族信託とは
家族信託は今治市でも近年話題を集めている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。
相続税の申告における税理士の必要性と今治市での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはかなり複雑になります。
特に、不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務規定による正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
今治市での税理士費用については、遺産の総額などにより変わってきます、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
