四国中央市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、四国中央市でも多くの手続きや知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を軽減することが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を利用して、争いを前もって封じておくのみならず、相続税の負担を減らせます。
四国中央市でも遺産相続と相続税申告というのは、ほとんどの方にとって未知の手続きであるため、税理士などの専門家に頼む方が大半です。
四国中央市での遺産相続の手順とは
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税申告等のような多数の手続きがあります。
よくある流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始されます。
四国中央市でも、第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でないときは全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象となるものを調べ上げて、一覧にします。
これらには現金、預貯金、家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に関わってくるため、漏れがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、情報によって遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので紛失や偽造などのリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の四国中央市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、四国中央市でも特に扱いにくい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は四国中央市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などのような複数の尺度が存在します。
相続税の計算は、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になるのみならず、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、四国中央市でもネットでできる一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数不動産会社から査定がもらえるため高額で売却可能になります。
売った時の税金や諸経費のことも先立って確認しておく事が大切です。
四国中央市の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは、四国中央市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
これは信頼できる家族に財産の管理委任して、その利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症になると資産凍結等の危険がありますが、予め信託契約を結べことで避けることができます。
四国中央市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳重に残す書面です。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書は自身で書くというようなことも可能になりますが、形式不具合や偽造される心配もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割を求める場合には遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントを前もって防止することができます。
四国中央市の相続による遺留分とは？
遺留分とは相続人が最低限の財産を得る権利を保障するための制度になります。
遺言によって故人が自らの財産について思い通りに分配することについては認められますが、遺留分についてはそれをある程度抑える形で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
全財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを受けられない遺言がある際には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の狙いは、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、四国中央市でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも珍しくないです。
相続税申告における税理士の役目と四国中央市での費用相場は
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きは非常に面倒です。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
たとえば、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定に従った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税対策の助言についても税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
四国中央市での税理士の料金は遺産総額などによって変わりますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
