石川県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、石川県でも多くの手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税負担を減らすことが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、いざこざを予め押さえておくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能です。
石川県でも、遺産相続での相続税申告というのは、大方の方には難しい手続きなので、税理士などに任せる方が大部分になります。
石川県での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税の申告などのような多数の手続きがあります。
よくある手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
石川県でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない時は全員で相談して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産の対象を調べ上げて、一覧にします。
これには現金や預貯金や家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に大きく影響するので、抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、中身によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので、偽造や紛失などのような危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して遺産の分割方法を取り決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む石川県での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、石川県でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続のとき、次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、石川県でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などという複数の基準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を取得した時は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が生じる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る場合は石川県でもネットでできる一括査定サービスならばラクです。
複数不動産会社から見積りがもらえるため高い価格で売却可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも予め確認しておく事がポイントになります。
石川県の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は、自筆で執筆するということもできますが形式の不具合や偽造の心配もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。
とくに遺産分割が法定相続分とは違う分割を求める際には、遺言公正証書を残しておくと揉め事を未然に防止することができます。
石川県の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障する制度になります。
遺言によって被相続人が自分の財産について思うようにすることについては許されていますが、遺留分はそれらを一定程度制限する形で作られています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。
具体的には、遺産相続の財産についての一定程度が遺留分となって、それがもらえない遺言が存在する場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役目は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、石川県でも遺留分に関する相続の対立もよくあります。
石川県の相続での家族信託
家族信託とは、石川県でも近ごろ関心を持たれている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。
相続税申告においての税理士の役目と石川県での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に難解になります。
不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定による的確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策の助言についても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えます。
石川県での税理士の費用は、遺産額などによって変わりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
