小松市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、小松市でも煩雑な手続きと専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、問題を予め阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えられます。
小松市でも、遺産相続による相続税申告は、たいていの方にとっては慣れない手続きであるので、税理士等の専門家に任せる人が大部分になります。
小松市での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税申告などといったたくさんの手続きを行っていきます。
主な段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始されます。
小松市でも第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでないときは全員により調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
遺産相続財産の対象となるものを調査して、リストにします。
これらには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に関係するため、漏れがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、情報により遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するため、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金がある際には家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して遺産の分割方法を定めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の小松市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は小松市でも対応が煩雑な相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する時には下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は小松市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等というようないくつかの尺度が存在します。
相続税の計算においては、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合は小松市でもネットの一括査定サイトを使えばラクです。
複数の不動産会社から査定がもらえるため適正な価格で売ることが可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも先立って調べておくことが大切です。
小松市の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護する制度です。
遺言で故人が自らの財産を思い通りにしていくことについては認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約していく形で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
遺産相続の全財産の一定割合が遺留分とされて、それをもらうことができない遺言がある際は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、小松市でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも発生しています。
小松市の相続による家族信託
家族信託とは小松市でも近ごろ注目されている財産管理です。
これは、信任し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などの危険もあり得えますが、未然に信託契約をしておくことで避けられます。
小松市の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に表す書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は、自分自身で執筆するというようなことも可能ですが、形式の不備や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方をしたい際には遺言公正証書を残しておくといざこざを事前に防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と小松市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると思われます。
小松市での税理士の料金については、遺産額などで違ってきますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
