かほく市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、かほく市でも難解な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を減らせます。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、揉め事をあらかじめ押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えることができます。
かほく市でも、遺産相続と相続税申告は、ほとんどの方にとって難解な手続きであるため、税理士などに依頼する人が大半になります。
かほく市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税申告等という多くの手続きが含まれます。
おもな段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
かほく市でもまず第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない際は、全員によって相談して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象を吟味して、リスト可していきます。
これらには預貯金と現金と家や土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大な影響するため漏れがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その情報により遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、紛失や偽造などのような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金がある場合には、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して、遺産分割方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についてのかほく市での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、かほく市でもとくに扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、かほく市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等といった複数の基準があります。
相続税の算定においては、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が高い時、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領したときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなる他にも、トラブルが生じるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合はかほく市でもネットの一括査定のサイトを使うとかんたんです。
複数ある会社から査定がもらえるので、高い金額で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも事前に調査することが大事です。
かほく市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に有効な形で表す書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立となります。
遺言書は自筆で執筆するというようなことも可能になりますが形式欠陥や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分配にしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことでアクシデントを前もって防止することができます。
かほく市の相続においての家族信託
家族信託というのはかほく市でもここ数年注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信任できる家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配もありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能です。
かほく市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産を好きなようにすることについては認められていますが、遺留分はそれらを一定程度制約する目的で設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的にはすべての財産についての一定分が遺留分になり、それを受けられない遺言があったときには、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役割は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これにより、かほく市でも遺留分の相続のいざこざも少なくありません。
相続税申告での税理士の役目とかほく市での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはとても煩雑です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務の規定に沿った正しい評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税策についての助言も税理士の役割になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないのは明らかと言えます。
かほく市での税理士報酬については遺産額などで変わりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
