大分県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、大分県でも多くの手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税の負担を軽減できます。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、アクシデントを予め封じておくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
大分県でも遺産相続による相続税の申告というのは大半の人にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士などに任せる人が大部分になります。
大分県での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
よくある手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
大分県でも、まず行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定します。
相続人が1人でないときは全員によって相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産の対象となるものを調べて、リスト可します。
現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大な影響するため見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章を基に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので紛失や偽造等の恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合って遺産の分割方法を取り決めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む大分県での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は大分県でも特に扱いづらい財産です。
家や土地などの不動産を相続したときは次の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、大分県でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例にて評価額を減らす事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局で名義変更手続きを行います。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になる他にも、問題が起こる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るとき、大分県でもネットの一括査定サイトであれば便利です。
複数ある不動産会社から査定がもらえるので、高い価格で売却可能です。
売却した際の諸経費や税金についてもさきに確認しておくことが大切になります。
大分県の相続での家族信託
家族信託というのは、大分県でも近年話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、前もって信託契約をしておけば回避可能です。
大分県の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を法的に有効な形で残していく書類です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自分自身で執筆するというようなことも認められていますが、形式の不備や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割が法定相続分と違った分配を求めたいときには遺言公正証書を残しておくことで争いを未然に防止することが可能になります。
大分県の相続での遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みです。
遺言で故人が自らの財産について思うように分けることは許可されますが、遺留分についてはその自由を制限を与えるために作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には相続の財産の一定割合が遺留分となり、それをもらうことができない遺言がある場合は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の目的は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、大分県でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくありません。
相続税の申告における税理士の必要性と大分県での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはものすごく難解です。
とくに、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例えば、土地評価では路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。
大分県での税理士料金については遺産の総額などにより変わってきます、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
