国東市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、国東市でも難解な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用して、アクシデントを未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
国東市でも、遺産相続による相続税申告は、多くの方には難しい手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が大半になります。
国東市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税の申告等という多数の手続きを行います。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点でスタートします。
国東市でもまず行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない時は、全員で話し合って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続の財産がどのようなものかを調査して、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税に関わるので、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、情報をもとに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため偽造や紛失等といった心配がないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の国東市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、国東市でも扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は、国東市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などといったいくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更手続きをします。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になる他にも、問題が起きる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、国東市でもネットの一括査定サービスであればラクです。
複数の不動産会社から査定がもらえるため高額で売れます。
売却時の税金や諸経費についてもあらかじめチェックしておくことがポイントです。
国東市の相続の家族信託とは
家族信託は国東市でも近年関心を持たれている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険がありますが、事前に信託契約をしておけば避けられます。
国東市の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意志を厳格に表す書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立となります。
遺言書というのは、自身で書き残すということも可能になりますが形式の不具合や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書は信頼性の面で優れています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を残しておくと争いを事前に防ぐことが可能になります。
国東市の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度です。
遺言によって故人が自分の財産を思う通りに分けることは許されますが、遺留分についてはそれらをある程度制約していく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の全財産の一定割合が遺留分として確保され、それが得られない遺言がある場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
これによって、国東市でも遺留分についての相続の争いも発生します。
相続税申告においての税理士の必要性と国東市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑になります。
不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
不動産評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に則った的確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスも税理士の仕事です。
税理士は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
国東市での税理士の費用は遺産総額等で違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いです。