日田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、日田市でも難解な手続きや専門知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、対立を予め防止しておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
日田市でも遺産相続と相続税申告は大部分の人にとって難解な手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が大部分です。
日田市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などのたくさんの手続きをしていきます。
おもな流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
日田市でも、まず行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない場合は、全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産をもれなく調べて、リストにします。
これらには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に関わるので、抜けもれのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失等のリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多くの借金があるときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して、遺産分割の方法を決定します。
協議の結果について遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の日田市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、日田市でもとくに扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合は次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、日田市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算出においては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額する事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産をもらった時、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になるのみでなく、トラブルが発生する恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際は日田市でもネットでできる一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数の会社から見積もりを受けられるので、高い金額で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金についてもさきに調査しておくことが重要になります。
日田市の相続での家族信託は
家族信託は、日田市でも近ごろ注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れもありますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
日田市の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自分の財産を思い通りに相続させることについては認められていますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利があります。
すべての財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言がある際には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、日田市でも遺留分関連の相続の衝突も珍しくありません。
日田市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳正に示すための書類です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自分で執筆するというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造の心配があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配を考えているときには遺言公正証書にしておくと衝突を未然に防止することができます。
相続税の申告での税理士の役割と日田市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例えば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定による正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についての助言も税理士の役割です。
税理士は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
日田市での税理士報酬は遺産の額などによって変わりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
