豊後高田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、豊後高田市でも煩雑な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、揉め事を予め封じておくとともに、相続税の負担を抑えることが可能です。
豊後高田市でも、遺産相続による相続税申告というのは、ほとんどの方には未知の手続きであるため、税理士などに依頼する方が大部分になります。
豊後高田市での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税の申告等のたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。
豊後高田市でも、まずすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない場合は、全員によって話し合って遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続の財産をもれなく調査して、リスト可していきます。
預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金や借入金等が対象となります。
相続税の申告に関係するので、抜けもれのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある時は、中身によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので偽造や紛失などのようなリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を決定します。
相談の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の豊後高田市での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、豊後高田市でも対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した際、下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、豊後高田市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの基準があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなると相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる他にも、問題が起きる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際、豊後高田市でもネットの一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産屋から査定してもらえるため高い価格で売ることができます。
売った際の諸経費や税金のこともさきに調べることが大事になります。
豊後高田市の相続における家族信託とは？
家族信託というのは豊後高田市でもここ数年注目を集めている財産管理です。
これは信頼し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクのために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
豊後高田市の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みです。
遺言によって故人が自分の財産について好きなように分けることは許されますが、遺留分はそれらを制約していくために設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在した場合には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
この仕組みの役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、豊後高田市でも遺留分関連の相続の衝突も少なくないです。
豊後高田市の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に表す書面です。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立します。
遺言書というのは、自分で執筆するということもできますが形式の不具合や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分配をしたい時には遺言公正証書を作っておくと問題を先に防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と豊後高田市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に複雑になります。
不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務規定によった正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
豊後高田市での税理士の報酬は遺産総額等で異なりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
