板橋区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、板橋区でも煩雑な手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽減することが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使用することで、アクシデントをあらかじめ封じておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能です。
板橋区でも遺産相続と相続税申告は、多くの人にとって難解な手続きであり、税理士などにまかせる方が多いです。
板橋区での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税申告等といった多数の手続きが含まれます。
一般的な段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
板橋区でも、まず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数のときは、全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産がどのようなものかを調べて、リストにします。
これらには現金や預貯金と家や土地などの不動産と株などの有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大に影響があるので、漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、意向により遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため、偽造や紛失などというような心配がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に少なくない借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して、遺産分割方法を取り決めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の板橋区での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は板橋区でも特に対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際には下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は、板橋区でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の算定においては、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を得た場合は法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが困難になるのみならず、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時は板橋区でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある不動産会社から見積もりしてもらえるので高い金額で売却することが可能になります。
売却時の税金や諸経費についても事前に調べておくことが重要です。
板橋区の相続での家族信託は？
家族信託とは、板橋区でも近年注目を集めている財産の管理方法です。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておけば回避できます。
板橋区の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳格に残していくための書類になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人二人のもとで成立できます。
遺言書というのは、自ら記述するということもできますが形式不具合や偽造されるリスクもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分け方にしたいときには遺言公正証書を作成しておくことで対立を予め防止することができます。
板橋区の相続での遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産について思うようにすることについては認められますが、遺留分はそれを抑えていく形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持っています。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言が存在した時には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役目は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これにより、板橋区でも遺留分の相続の対立も珍しくありません。
相続税の申告での税理士の必要性と板橋区での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても複雑です。
とくに、不動産評価、非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
例えば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定に従った的確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についての助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えるでしょう。
板橋区での税理士費用は、遺産総額などにより異なりますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
