早稲田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、早稲田でも複雑な手続きと知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用して、衝突を未然に防いでおくのみならず、相続税の負担を軽くできます。
早稲田でも遺産相続と相続税の申告というのは大方の人には縁のなかった手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
早稲田での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税の申告等の多くの手続きが含まれます。
主な段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
早稲田でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産を洗い出して探して、リストにします。
これには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税申告に影響してくるため漏れがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、文章に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるため偽造や紛失などのリスクがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っているときは、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議を行って、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての早稲田での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は早稲田でも特に扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときは下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、早稲田でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等といういくつかの基準が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になると相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局において名義変更の手続きをします。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるのみでなく、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時、早稲田でもネットの一括査定サイトを使えばラクです。
複数業者から見積りしてもらえるので、高値で売却することが可能になります。
売却した時の税金や諸経費のこともあらかじめ調べることがポイントです。
早稲田の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳格に表すための書類です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自分で書き残すといったことも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はその信用性の面で勝ります。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割にしたい場合には遺言公正証書を作成しておくことで揉め事をあらかじめ防止することができます。
早稲田の相続の遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産を自由に相続させることについては許可されていますが、遺留分はそれをある程度制約していく目的で設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を所有します。
具体的には、相続の財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言が存在した際は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の目的は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、早稲田でも遺留分についての遺産相続の揉め事も少なくありません。
早稲田の相続においての家族信託は？
家族信託というのは、早稲田でも近ごろ関心を集めている財産管理の手法です。
これは信用できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクのために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配がありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告での税理士の必要性と早稲田での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはかなり複雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
早稲田での税理士の報酬については、遺産の総額等で変わってきます、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
