調布市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、調布市でも煩雑な手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使って、問題を予め押さえておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
調布市でも、遺産相続での相続税の申告は多くの方にとって慣れない手続きであり、税理士等に任せる人が大部分になります。
調布市での遺産相続の段取りは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告などの多くの手続きがあります。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
調布市でもまず行うべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして法定相続人を特定します。
相続人が1人でない場合は、全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続財産がどのようなものかを精査し、リストにします。
これらには現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株等の有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に大きな関係してくるので、抜け落ちのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、情報を基に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造等の恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の調布市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は調布市でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は調布市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの規準が存在します。
相続税の算出においては、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例にて評価額を減らすことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を取得した場合、法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなるだけでなく、問題が起こる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る時は調布市でもネットでできる一括査定サイトであれば便利です。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるため適正な価格で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも事前にチェックしておく事が大事です。
調布市の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自身の財産を思うように分け与えることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を制約する目的で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、相続の全財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分がもらえない遺言があったときには、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の役目は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、調布市でも遺留分についての相続の争いも少なくありません。
調布市の相続においての家族信託は
家族信託というのは、調布市でも近ごろ関心を集めている財産管理の方法になります。
これは信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
調布市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の考えを法的に有効な形で残していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自身で書き残すというようなこともできますが形式の欠陥や偽造の心配があるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優位になります。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を考えている際には遺言公正証書にしておくことで対立を先に防ぐことができます。
相続税の申告での税理士の役目と調布市での費用相場とは
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に面倒です。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務の規定に従った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えるでしょう。
調布市での税理士の料金については遺産の額等によって変わりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
