豊島区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、豊島区でも多くの手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税負担を軽くすることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することで、問題をあらかじめ押さえておくとともに、相続税の負担を軽減できます。
豊島区でも、遺産相続による相続税の申告は大半の人には慣れない手続きが必要であり、税理士などに頼む方が多いです。
豊島区での遺産相続の段取りは
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税の申告等というようなたくさんの手続きが含まれます。
一般的な手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階で始まります。
豊島区でも第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でないときは、全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産の対象を探して、一覧にします。
これには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象となります。
相続税に大きく影響があるため漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その情報をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失等というような恐れがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続に同意する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議を行って、遺産の分割方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む豊島区での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、豊島区でもとくに扱いにくい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時、以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には豊島区でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などというような複数の基準があります。
相続税の計算においては、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高い場合、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減額していくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になるのみならず、問題が起こるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は豊島区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数不動産屋から査定を受けられるので適正な金額で売却可能です。
売却した時の諸経費や税金についても先に調査することが大事です。
豊島区の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の希望を法的に示していく書面です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは、自ら記述するといったことも認められていますが形式の不具合や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違う分割にしたい時には、遺言公正証書にしておくことで争いをあらかじめ防ぐことが可能になります。
豊島区の相続においての家族信託は
家族信託は豊島区でもここ数年話題になっている財産管理の手法になります。
これは、信頼できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能になります。
豊島区の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言によって故人が自らの財産について思う通りに分けることについては認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限するために作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされて、それが得られない遺言がある時には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、豊島区でも遺留分の遺産相続のいざこざも珍しくありません。
相続税申告においての税理士の必要性と豊島区での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはものすごく煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
土地評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務規定に従った正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策についてのアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると思われます。
豊島区での税理士の料金については遺産の金額等により変わりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。
