大田区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、大田区でも難解な手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税の負担を抑えることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を利用することによって、アクシデントを予め阻んでおくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
大田区でも遺産相続での相続税申告というのは、多くの方には縁のなかった手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が多いです。
大田区での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税の申告などというような多くの手続きがあります。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
大田区でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員で意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続財産の対象となるものを精査し、リスト可していきます。
これには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税の申告に多大な関係するため、抜けのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意向に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため紛失や偽造等のようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金がある時には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って遺産分割の方法を決めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての大田区での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、大田区でも特に扱いづらい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は大田区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等のような複数の尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らすことがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を取得した場合は法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなるだけでなく、問題が起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る場合は大田区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればカンタンです。
複数業者から査定がもらえるので高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費についても先立ってチェックする事が大切です。
大田区の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳正に表す書類です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は、自分で書き残すといったことも認められていますが、形式の不具合や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分とは違った分配をしたい場合には遺言公正証書を作っておくと衝突を未然に防止することができます。
大田区の相続についての家族信託
家族信託は、大田区でも近ごろ関心を持たれている財産の管理方法になります。
家族信託は、信用できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクのために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結などの恐れもあり得えますが、前もって信託契約をしておけば避けることができます。
大田区の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自身の財産を思うようにすることは許可されますが、遺留分はそれをある程度制限を与える形で作られました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利があります。
具体的には、財産の一定程度が遺留分となって、それが得られない遺言が存在したときは、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、大田区でも遺留分関連の遺産相続の対立も発生しています。
相続税申告での税理士の必要性と大田区での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
例として、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に沿った精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると考えられます。
大田区での税理士費用は遺産の額等で違いますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
