虎ノ門の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、虎ノ門でも難解な手続きと専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を抑えられます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、衝突をあらかじめ押さえておくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
虎ノ門でも、遺産相続による相続税の申告は大半の人には未知の手続きであるので、税理士などに頼む人が多いです。
虎ノ門での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税の申告などのような多くの手続きを行います。
おもな段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
虎ノ門でもまず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数のときは全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調査し、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きな関係するため見落としがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意志を基に遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため偽造や紛失などのような危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金がある場合には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の虎ノ門での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、虎ノ門でも特に扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続したときは下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は虎ノ門でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等の複数の基準があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局にて名義変更手続きを行います。
要求される書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になる他にも、トラブルが生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するとき、虎ノ門でもネットでできる一括査定サービスであればかんたんです。
複数の不動産業者から査定してもらえるため、高値で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費についても先立って確かめることが重要になります。
虎ノ門の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に示していく書類です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名が立ち会って成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で書くといったこともできますが形式の不具合や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と違う分配にしたいときには遺言公正証書にしておくことで問題を未然に防止することができます。
虎ノ門の相続の家族信託は？
家族信託は虎ノ門でもここ数年注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険もありますが、前もって信託契約を結べことで回避できます。
虎ノ門の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みになります。
遺言により被相続人が自身の財産について思うように分けることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度抑える形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。
遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを受け取ることができない遺言があった際は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役目は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
これにより、虎ノ門でも遺留分に関する遺産相続の衝突も発生します。
相続税の申告での税理士の役目と虎ノ門での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはかなり難解になります。
不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務の規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策の助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
虎ノ門での税理士報酬は遺産の額等により違いますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
