高尾の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、高尾でも面倒な手続きや専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税負担を抑えることができます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することで、アクシデントを前もって封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。
高尾でも、遺産相続と相続税の申告というのはたいていの人にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等の専門家に依頼する方が大半です。
高尾での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告等のような多くの手続きが含まれます。
よくある手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
高尾でもまず行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の時は全員によって話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続の財産がどのようなものかを調査して、リストにします。
これには現金、預貯金、家や土地などの不動産と株等の有価証券や保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きく影響があるため、漏れがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、内容を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失等というようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残されている時には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む高尾での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は高尾でも扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した際には以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には高尾でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といった複数の尺度があります。
相続税の計算は、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が高くなると相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らすことが大切です。
不動産の名義変更(相続登記)
相続で家や土地などの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが出てくる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は高尾でもネットの一括査定サイトを使うと便利です。
複数会社から見積もりがもらえるので高い価格で売却可能です。
売った時の税金や諸経費についても事前に調べておく事が重要です。
高尾の相続においての家族信託とは
家族信託とは、高尾でも近ごろ注目されている財産の管理方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクに備えるために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険もありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避できます。
高尾の相続による遺言公正証書とは?
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に有効な形で残していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は、自筆で記述することも認められていますが形式の不備や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配をしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと衝突を先に防止することが可能になります。
高尾の相続における遺留分は?
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産について自由に相続させることについては認められていますが、遺留分についてはそれをある程度制限する形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言があった場合は、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、高尾でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも珍しくないです。
相続税の申告での税理士の役目と高尾での費用相場とは?
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはとても煩雑になります。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定による正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税対策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと思われます。
高尾での税理士の報酬については、遺産金額などで違いますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。