荒川区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、荒川区でも難解な手続きと知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を減らすことが可能です。
家族信託や遺言公正証書を利用することで、争いを事前に封じておくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
荒川区でも遺産相続による相続税の申告というのは大抵の方には未知の手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
荒川区での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税申告等の多くの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに開始します。
荒川区でもまず第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人のときは全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産をすべて調べて、一覧化していきます。
これには預貯金、現金や家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金と借入金等が対象になります。
相続税に多大に関係してくるため、抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その意向を基に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため紛失や偽造等のような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている場合には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産分割方法を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む荒川区での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は荒川区でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、荒川区でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などといった複数の規準が存在します。
相続税の算出においては、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなる他にも、トラブルが起きるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は荒川区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数不動産屋から査定してもらえるので高値で売ることが可能になります。
売却した際の諸経費や税金についても前もって確かめておく事が重要になります。
荒川区の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保護するための制度になります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思うように分けることは許可されていますが、遺留分はそれを制限するために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を所有します。
具体的には遺産相続の財産の一定程度が遺留分になり、それを受け取れない遺言が存在する際には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の狙いは、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、荒川区でも遺留分関連の相続のいざこざも発生しています。
荒川区の相続での家族信託とは
家族信託とは荒川区でも近年話題を集めている財産管理です。
これは信用し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクのために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れもあり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避可能になります。
荒川区の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳重に残していくための書面です。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立になります。
遺言書というのは、自筆で書くというようなことも認められていますが、形式不具合や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配を考えている時には、遺言公正証書を残しておくと問題をあらかじめ防げます。
相続税申告においての税理士の役目と荒川区での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはとても面倒になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。
たとえば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定によった的確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税方法の助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
荒川区での税理士の料金については遺産額などで違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
