世田谷区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、世田谷区でも煩雑な手続きと専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を抑えることができます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、トラブルを予め防いでおくと同時に、相続税の負担を軽減できます。
世田谷区でも、遺産相続と相続税の申告というのは大半の方には未知の手続きであるため、税理士等に頼む方が大半です。
世田谷区での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更と相続税申告等というような多くの手続きがあります。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
世田谷区でも、まずやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の時は、全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産がどのようなものかを探して、一覧にします。
預貯金、現金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく関わるので、抜けのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その内容を基に遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので、偽造や紛失などというようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して、遺産の分割方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての世田谷区での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は世田谷区でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時には次の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は世田谷区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というような複数の目安があります。
相続税の算出においては、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減らしていく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産をもらったときは法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、問題が出てくる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る際、世田谷区でもネットの一括査定のサイトを利用すると手間がかかりません。
複数ある不動産会社から査定がもらえるため高額で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金についても前もって調べておくことが大事になります。
世田谷区の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳格に表すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人二人が立ち会って成立させることができます。
遺言書は、自ら記述するということも可能になりますが、形式の不具合や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分け方にしたい場合には遺言公正証書を残しておくことで衝突を前もって防ぐことが可能です。
世田谷区の相続における家族信託は？
家族信託は世田谷区でも近頃話題になっている財産管理になります。
これは信用できる家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症になると資産凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約を結んでおけば避けられます。
世田谷区の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思い通りに分配することは許可されていますが、遺留分はその自由を制限を与えるために作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、それがもらえない遺言が存在するときは、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの役割は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これにより、世田谷区でも遺留分の遺産相続の争いも少なくないです。
相続税の申告での税理士の役目と世田谷区での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのは非常に煩雑です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
例として、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務上の規定によった正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
世田谷区での税理士の料金は、遺産の額等により違いますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。
