築地の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、築地でも難解な手続きや専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を少なくできます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、問題を未然に防止しておくとともに、相続人の負担を軽減することが可能です。
築地でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の人にとって未知の手続きが必要であり、税理士などに任せる人が多くなっています。
築地での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告等のたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
築地でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは全員により調整して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続財産を洗い出して調査し、一覧にします。
これには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に大きな関わってくるため抜け落ちのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、中身により遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるため、偽造や紛失等というような恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されている場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って、遺産分割の方法を決定します。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての築地での相続のポイントは
家や土地などの不動産は築地でも対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には築地でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のような複数の目安が存在します。
相続税の計算には、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であると相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例にて評価額を少なくすることが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、築地でもネットの一括査定サイトを使うと手間がかかりません。
複数不動産屋から査定がもらえるため高い価格で売ることができます。
売った際の税金や諸経費についても前もって調べることが重要です。
築地の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産を思い通りに分配することについては認められていますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑えていく形で作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分となって、遺留分を受け取ることができない遺言があった際は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の目的は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、築地でも遺留分をめぐる遺産相続のいざこざも発生します。
築地の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に残していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自筆で執筆するといったことも可能になりますが形式不備や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配を考えている際には、遺言公正証書にしておくことでトラブルを未然に防げます。
築地の相続による家族信託は？
家族信託とは築地でも近ごろ話題になっている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を託し、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクに備えるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れもあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税申告での税理士の役割と築地での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはものすごく複雑です。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務の規定に則った正しい評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税方法の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると考えられます。
築地での税理士の料金については、遺産総額などで異なってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
