都立大学の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、都立大学でも煩雑な手続きや専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税負担を減らせます。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、衝突を先に阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
都立大学でも、遺産相続と相続税申告は、多くの人には縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に頼む方が大半です。
都立大学での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税の申告などというような多くの手続きが含まれます。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始されます。
都立大学でも、まず第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない時は、全員にて相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産をもれなく調べて、一覧化します。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税に大きく関わってくるので漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その意志によって遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので、紛失や偽造等の心配がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合は家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って、遺産分割のやり方を決めます。
相談の内容を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む都立大学での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、都立大学でも扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は都立大学でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等という複数の目安があります。
相続税の計算では、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きをします。
要求される書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が生ずる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、都立大学でもネットの一括査定サービスならばラクです。
複数の不動産業者から査定を受けられるため、適正な価格で売却することが期待できます。
売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ調査しておく事がポイントです。
都立大学の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を思い通りに与えることについては認められていますが、遺留分はそれらを一定程度制約する目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となり、それが得られない遺言が存在した時は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、都立大学でも遺留分をめぐる相続の揉め事も珍しくありません。
都立大学の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に示すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自筆で書き残すといったことも認められていますが形式の不具合や偽造の危険があるので、遺言公正証書は信用性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割を求めたい時には、遺言公正証書を作成しておくことで争いを未然に防止することができます。
都立大学の相続についての家族信託とは？
家族信託は都立大学でも近ごろ話題を集めている財産管理になります。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
相続税の申告における税理士の必要性と都立大学での費用相場とは？
相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはかなり難解です。
不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
たとえば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務規定に沿った正しい評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の節税施策の助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えます。
都立大学での税理士料金は遺産総額等で違ってきますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
