代々木の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、代々木でも面倒な手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を軽くすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、トラブルを事前に阻んでおくのみならず、相続税の負担を軽くできます。
代々木でも遺産相続による相続税の申告というのは、大半の方にはよくわからない手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が大部分です。
代々木での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割、名義変更、相続税の申告などという多くの手続きをしていきます。
一般的な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
代々木でも第一にすべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる場合は全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続財産をもれなく精査し、一覧にします。
この中には預貯金や現金と家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大に影響してくるため、抜けのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、情報をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるため偽造や紛失などといった恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に多くの借金が残されている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して、遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての代々木での相続のポイント
家や土地などの不動産は代々木でもとくに扱いにくい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する際、下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には代々木でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等のような複数の目安があります。
相続税の算定では、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産をもらったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、トラブルが起きる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、代々木でもネットの一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数の不動産業者から査定してもらえるので、高額で売れます。
売った時の諸経費や税金についても先に調べる事が大事になります。
代々木の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳格に表す書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は自ら書き残すといったことも可能になりますが形式不具合や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違った分割をしたいときには、遺言公正証書にしておくとトラブルを前もって防止できます。
代々木の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための制度です。
遺言で故人が自身の財産を思う通りに分け与えることについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制限を与える形で設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には相続の全財産についての一定割合が遺留分とされていて、それを受け取れない遺言があった際には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これにより、代々木でも遺留分の遺産相続のいざこざも発生します。
代々木の相続での家族信託とは
家族信託は、代々木でも近年関心を持たれている財産の管理方法になります。
これは信任できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクがあり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税申告においての税理士の役割と代々木での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きは非常に難解です。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務規定に則った正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であるのは明らかと言えます。
代々木での税理士の費用については遺産金額などにより違ってきますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
