銀座の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、銀座でも煩雑な手続きや専門知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽減することが可能です。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、アクシデントを事前に押さえておくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能です。
銀座でも遺産相続での相続税の申告というのは、ほとんどの方には難しい手続きが必要であり、税理士等に頼む人が多くなっています。
銀座での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税申告等という多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
銀座でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の時は全員で調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
相続財産をすべて調べて、一覧にします。
これらには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大に関わってくるので、見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その情報によって遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので偽造や紛失等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多くの借金があるときは、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合って遺産分割のやり方を定めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む銀座での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は銀座でも扱いにくい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には銀座でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のいくつかの目安が存在します。
相続税の計算には、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が上がると相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが起きるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売るときは銀座でもネットの一括査定のサービスならばかんたんです。
複数ある不動産会社から見積もりを受けられるため高値で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金についても前もって確かめておく事が重要になります。
銀座の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳格に示す書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自筆で書き残すというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割をしたいときには、遺言公正証書を作っておくと揉め事を前もって防ぐことが可能です。
銀座の相続における家族信託とは
家族信託は銀座でも近年関心を集めている財産の管理方法になります。
これは信頼し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険がありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避できます。
銀座の相続における遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守るための制度です。
遺言により被相続人が自分の財産について自由にしていくことについては認められますが、遺留分についてはそれらを抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在するときは、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、銀座でも遺留分に関する相続の衝突も発生しています。
相続税申告における税理士の役目と銀座での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく面倒になります。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例えば、不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務の規定によった正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税方法の助言も税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
銀座での税理士の費用は遺産の総額などにより異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
