北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、北区でも多くの手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税負担を抑えることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することで、衝突を未然に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
北区でも、遺産相続と相続税申告というのは、たいていの方には慣れない手続きであり、税理士等に任せる方が多いです。
北区での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税の申告等の多くの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
北区でも、第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は、全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続の財産を洗い出して集めて、リスト可します。
現金や預貯金と家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きく影響があるので漏れがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その文章に基づいて遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失などというような心配がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む北区での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、北区でも対応が難しい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続した場合は次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、北区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等という複数の規準が存在します。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になる場合は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったときは法務局において名義変更の手続きをします。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際は北区でもネットの一括査定のサイトであれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるので、高い価格で売却することが可能です。
売った際の税金や諸経費についても前もって確かめることがポイントです。
北区の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障するための制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を自由に分けることについては認められていますが、遺留分はそれを制限する形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有します。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取れない遺言が存在する時は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の目的は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
このため、北区でも遺留分をめぐる相続の争いも少なくないです。
北区の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳重に表すための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは自分自身で書くというようなこともできますが、形式不備や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
特に遺産分割が法定相続分とは違う分割を求めたいときには遺言公正証書にしておくことでいざこざを事前に防ぐことが可能になります。
北区の相続についての家族信託は
家族信託というのは北区でも最近注目されている財産管理になります。
これは信任できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れがあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と北区での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく面倒です。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が要求されます。
例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定による的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策についての助言も税理士の役割です。
税理士は、申告漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えるでしょう。
北区での税理士料金については遺産の額等によって変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
