昭島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、昭島市でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、トラブルをあらかじめ防止しておくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
昭島市でも遺産相続と相続税の申告は、多くの人には難しい手続きであり、税理士などにまかせる方が大半になります。
昭島市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税申告などといった多数の手続きがあります。
主な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まります。
昭島市でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続財産の対象となるものを吟味して、リスト可していきます。
現金や預貯金と家や土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に大きく関わるため抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その中身を基本に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などというようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての昭島市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、昭島市でもとくに扱いにくい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は、昭島市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などという複数の尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が上がるときは相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きをします。
要求される書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、問題が出てくる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、昭島市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればカンタンです。
複数不動産業者から見積もりしてもらえるため、高い金額で売却可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも事前に確かめることが大事です。
昭島市の相続においての家族信託は
家族信託は昭島市でもここ数年注目されている財産管理になります。
家族信託は信任できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険もありますが、先に信託契約をしておくことで避けられます。
昭島市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳重に残していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自ら書くといったことも認められていますが、形式の不備や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれています。
遺産分割の方法が法定相続分と違った分割をしたい際には、遺言公正証書を残しておくと争いを先に防ぐことが可能です。
昭島市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産を自由にすることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を持っています。
遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言があった際は、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
それによって、昭島市でも遺留分に関する相続の衝突も発生します。
相続税申告での税理士の必要性と昭島市での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に煩雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務の規定によった的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税対策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。
昭島市での税理士報酬は遺産金額などにより変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
