上野毛の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、上野毛でも煩雑な手続きや知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税の負担を少なくすることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、いざこざをあらかじめ封じておくとともに、相続税の負担を抑えられます。
上野毛でも遺産相続による相続税申告は、大部分の人にとっては縁のなかった手続きであるので、税理士などの専門家に任せる人が多いです。
上野毛での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税申告などという多数の手続きを行います。
一般的な手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。
上野毛でも第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いるときは全員にて意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産を洗い出して集めて、一覧にします。
これには現金や預貯金や家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税に多大な関係するため、見落としがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、意向により遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などというような危険がありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多くの借金がある際は家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して遺産分割の方法を決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む上野毛での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は上野毛でも特に扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、上野毛でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの目安があります。
相続税の算出においては、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産を得た場合は法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが発生する恐れもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る時、上野毛でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数ある不動産会社から査定がもらえるので、高い金額で売ることが可能になります。
売却した際の諸経費や税金のことも予めチェックしておくことが大切になります。
上野毛の相続による家族信託
家族信託とは上野毛でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
これは、信用し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクのために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険があり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
上野毛の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳重に示すための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書は、自分自身で記述するということも可能になりますが形式の欠陥や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と異なる分割を求める時には遺言公正証書を作成しておくことで対立を未然に防止することが可能です。
上野毛の相続による遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みです。
遺言により故人が自身の財産について自由に分配することについては認められますが、遺留分はそれを制約していく形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
具体的には、財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言が存在したときは、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、上野毛でも遺留分の相続のいざこざもよくあります。
相続税の申告においての税理士の必要性と上野毛での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に面倒です。
とくに、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務の規定による精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税策の助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
上野毛での税理士報酬は遺産総額などによって異なってきますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
