上野の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、上野でも面倒な手続きや専門知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を軽減できます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用して、対立を先に押さえておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
上野でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士などにまかせる方が多くなっています。
上野での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税の申告などというような多くの手続きが含まれます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
上野でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない際は全員にて相談して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続財産の対象となるものを探して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象になります。
相続税の申告に関わるので、見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その中身をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失等の恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多くの借金があるときは家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談して遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む上野での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、上野でも扱いづらい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時、下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、上野でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの規準が存在します。
相続税の計算では、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていくことが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、トラブルが生ずる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際、上野でもネットでできる一括査定サイトならば便利です。
複数の不動産屋から見積りしてもらえるので、高額で売却することが期待できます。
売った際の諸経費や税金のこともさきに調べておく事が大事になります。
上野の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自分自身の財産を思うようにしていくことについては認められますが、遺留分はその自由を制約していく形で設定されています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の財産についての一定分が遺留分となり、遺留分を侵害する遺言がある時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、上野でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくありません。
上野の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で残していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは自筆で記述することも可能になりますが形式欠陥や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方をしたい際には、遺言公正証書を作っておくことでいざこざを予め防止することが可能になります。
上野の相続における家族信託
家族信託というのは、上野でもここ数年関心を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告における税理士の役割と上野での費用相場は？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きというのは非常に煩雑です。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
不動産評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定によった精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えます。
上野での税理士の費用については、遺産金額などによって変わってきます、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
