三軒茶屋の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、三軒茶屋でも面倒な手続きや専門知識が求められます。
家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を軽減することが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、問題をあらかじめ防いでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能です。
三軒茶屋でも遺産相続での相続税の申告は大半の人には縁のなかった手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む人が多いです。
三軒茶屋での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更と相続税の申告などといった多くの手続きが含まれます。
主な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始します。
三軒茶屋でも第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人のときは、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続財産を洗い出して吟味して、リスト可していきます。
これには預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きく影響があるため抜け落ちのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、情報によって遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので、偽造や紛失等のような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して遺産分割の方法を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む三軒茶屋での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は三軒茶屋でもとくに扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、三軒茶屋でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の計算では、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくすることがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を取得した時は法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、トラブルが起きる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る時は三軒茶屋でもネットの一括査定サイトを利用すると便利です。
複数の業者から見積りしてもらえるので、高い価格で売ることができます。
売った際の税金や諸経費のこともあらかじめ調査しておく事が重要です。
三軒茶屋の相続の遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳正に残すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自分で書くということも可能になりますが形式欠陥や偽造される心配があるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
遺産分割の内容が法定相続分と違った分配を求める際には、遺言公正証書を作っておくことでアクシデントを予め防ぐことが可能になります。
三軒茶屋の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言で故人が自分自身の財産を思い通りにすることについては許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持ちます。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言が存在するときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、三軒茶屋でも遺留分についての相続のトラブルも発生しています。
三軒茶屋の相続における家族信託とは？
家族信託とは三軒茶屋でも最近関心を集めている財産管理になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクがあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
相続税の申告での税理士の役目と三軒茶屋での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはかなり煩雑です。
不動産評価、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が要求されます。
例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定による精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの節税対策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。
三軒茶屋での税理士料金については、遺産の金額などによって異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
