西東京市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、西東京市でも多くの手続きと専門知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を抑えることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することで、アクシデントを事前に封じておくとともに、相続人の負担を軽くできます。
西東京市でも、遺産相続での相続税の申告というのは、大方の方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
西東京市での遺産相続の手順とは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更と相続税の申告等というようなたくさんの手続きをしていきます。
おもな手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
西東京市でもまず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない時は、全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産をもれなく調べ上げて、リスト可していきます。
預貯金、現金、家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に多大に関係するため抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その内容に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため偽造や紛失等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の西東京市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、西東京市でも特に対応が煩雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した時には以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、西東京市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといった複数の尺度が存在します。
相続税の算定は、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が上がると相続税の負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額を減らす事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になるのみならず、問題が起きるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るとき、西東京市でもネットの一括査定のサイトであればかんたんです。
複数の会社から見積りがもらえるので、高値で売却可能です。
売却時の諸経費や税金についても先にチェックすることがポイントになります。
西東京市の相続による家族信託は
家族信託というのは、西東京市でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクに備えるために利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
西東京市の相続による遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自らの財産を思い通りに分け与えることについては許可されますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく目的で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取ることができない遺言があるときは、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行えます。
この仕組みの狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、西東京市でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルも珍しくないです。
西東京市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳格に示す書類です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は、自ら記述するというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分配をしたい際には遺言公正証書を作っておくとトラブルを先に防止できます。
相続税申告における税理士の必要性と西東京市での費用相場とは
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務の規定によった精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると考えられます。
西東京市での税理士料金は、遺産額などにより変わりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
