江戸川区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、江戸川区でも複雑な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことで、争いをあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
江戸川区でも遺産相続と相続税申告というのは大抵の人にとっては縁のなかった手続きであるので、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
江戸川区での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税申告等というような多数の手続きが含まれます。
おもな段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
江戸川区でもまずすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数人のときは全員により調整して遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続財産をすべて吟味して、一覧化します。
これらには預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税に関係してくるので、抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、文章により遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるので、偽造や紛失等の恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により相談を行って遺産の分割方法を決定します。
協議の結果について遺産分割協議書に記し、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む江戸川区での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は江戸川区でも扱いにくい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した場合には下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には江戸川区でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しには、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例にて評価額を減らすことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、問題が起こるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際は江戸川区でもネットでできる一括査定のサイトを使うとかんたんです。
複数の会社から査定を受けられるため、適正な価格で売却することが可能です。
売った時の諸経費や税金のことも先立って確認する事が大事です。
江戸川区の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産を思う通りに分け与えることは認められますが、遺留分についてはその自由を制限するために作られました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を所有します。
相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言が存在した場合には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の狙いは被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、江戸川区でも遺留分の相続のいざこざも少なくないです。
江戸川区の相続による家族信託とは？
家族信託とは江戸川区でも近ごろ話題を集めている財産管理の手法です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクのために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配もありますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。
江戸川区の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳正に残すための書面になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書は自身で書くといったことも認められていますが形式欠陥や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違う分割にしたい時には遺言公正証書を残しておくと揉め事を事前に防止できます。
相続税申告においての税理士の役割と江戸川区での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはものすごく面倒になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務の規定による的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税施策のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると考えられます。
江戸川区での税理士料金については遺産の総額などによって違ってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
